ロールオーバーの注意点＜NISA＞

一般のNISA口座は５年が期限となります。

５年の間に売って得た利益や配当、分配金は非課税です。

しかし、投資は儲かることもあれば、損をすることもあるので

５年経ったところでどうなっているかはわかりません。

もしも、５年経ったところで損が出ている場合

翌年のNISA口座へ移すということもできます。

これを「ロールオーバー」といいます。

例えば、２０１７年に１０万円で買った株が２０２１年の時点で

８万円になってしまったとします。

この場合、２０２２年のNISA口座へこの株を移して

２０２６年まで持ち続けることができるのです。

ロールオーバーをしないのであれば

課税口座（特定口座・一般口座）に移すことも可能です。

ただ、課税口座に移す場合には注意点があります。

先程の例で、課税口座に８万円で移したのち、

しばらくしてその株が１０万円に値上がりしたとします。

これでやっと買った値段に戻ったのでやれやれと思って売ると

課税されてしまうのです。

課税口座に入れた時点での株価が取得価格となり、

（買い）８万円→（売り）１０万円となり

２万円の利益が出たと見なされてしまいます。

しかし、実際は１０万円で買った株を１０万円で売っただけなので

プラスマイナスゼロ、むしろ手数料分は損をしていることになります。

このように考えると、NISA口座で５年が過ぎたところで損が出ている場合は

翌年のNISA口座へ移した方がよいといえます。