損をしている状態でNISAの非課税期間が終了する場合

「一般NISA」の非課税期間は５年です。

２０１７年に「一般NISA」で買った商品の非課税期間は今年の年末で終了します。

「一般NISA」の非課税期間が終了する際にその後どうするのかは３つの方法があります。

①　売る

②　ロールオーバーする

③　課税口座に移す

今現在、利益が出ているのであれば①の売るを選択してもよいと思います。

ただ、まだまだ上がるかもしれないから売りたくないというのであれば

②のロールオーバーするを選択します。

利益が出ているのであれば①②③どの方法を取っても構わないと思いますが、

問題は今現在、損が出ている場合です。

損が出ていてもまだ挽回できる、長期のつもりで買ったのだから‥という方であれば

②のロールオーバーを選びましょう。

でも、今後上がるかどうかもわからないし、どうしようかと迷っているのであれば

私は①の売ることをお勧めします。

しかし「売る」ということは損を確定させてしまうから嫌だと思われる方も

いらっしゃるかもしれませんが、ここは残念ですが売ることをお勧めしたいです。

一番やってはいけないことは③の課税口座に移すことです。

例えば５０万円で購入した株が今現在４０万円になっているとします。

この株を「課税口座」に移すと取得金額は「４０万円」となります。

この株がその後、６０万円まで株価を上げたとします。

やっと利益が出たので売るとしますと６０万円－４０万円＝２０万円の

利益が出たとみなされ２０万円に２０．３１５％の税金がかかります。

ここで考えていただきたいのはこの株は実際は５０万円で購入しているということです。

実際の利益は６０万円－５０万円＝１０万円ですので

１０万円に税金がかかるはずです。

しかし、あくまで「課税口座」に移したときの価格が取得価格となってしまうため、

利益は２０万円とみなされます。

このことから損をした状態で「一般NISA」から「課税口座」へ移されるのは

お勧めできません。

もしも、この株が将来有望だと思うのであれば、

損切りしたあと買い直すということをされた方がよいでしょう。

損は確定してしまいますが、４０万円で買うことができます。

「一般NISA」で損をしている状態で５年の非課税期間の終了を迎えるのであれば

「売る」か「ロールオーバー」の2択だと思っておきましょう。

但し、実は「課税口座」に移したほうが良い場合もあります。

次回の更新でお話します。