NISAで５年が経過したら

２０２４年から新・NISAが始まりますが、

もう既にNISA口座を開設されて売買されている方も多いことと思います。

一般NISAの場合、非課税期間は基本５年しかありません。

５年の間に値上がりしたので売って利益を確定したというのであればよいのですが、

なかなか思ったように利益が上がらないということもあるでしょう。

５年というのはあっという間です。

いつかは売ろう、損切りしようと考えていたのに気が付いたら５年経っていた‥

さて、どうしますか？

もちろんスッパリ諦めて損をしていても売ってしまうというのも１つの方法です。

ただ、NISAでの損は損益通算ができません。

これが特定口座で売買していたのであれば利益と損失が相殺できるので

節税になりますが、NISAはこれができません。

今は損をしていてもいつかは必ず上がるはず‥と考えているのであれば、

「ロールオーバー」という手もあります。

これは５年の非課税制度を延ばすという方法です。

例えば２０２１年で非課税期間が終わってしまう株を２０２２年の枠に移すという

ようなことです。

但し、これは２０２２年の非課税枠１２０万円を使うということですので

それだけ２０２２年にNISAで投資できる金額は減ります。

他には特定口座などの課税口座に移すということもできます。

ただ、この方法は一番気をつけないといけない方法です。

例えばNISA口座で５０万円で買った株が５年経ったとき４０万円に

下がっていたとします。

このときに特定口座に移しますと「取得価格は４０万円」となります。

その後この株は値を上げ５０万円になったとします。

この場合５０万円ー４０万円＝１０万円の利益が出たとみなされます。

つまり１０万円に税金がかかります。

しかし、元々この株は５０万円で買ったものです。

それが４０万円まで下がって５０万円に値を戻しただけです。

実際はプラスマイナス０のはずなのに税金がかかってしまうことになります。

NISAで買った商品が５年経って損をしている場合は

「損切りする」か「ロールオーバー」のどちらかを選ぶのがよいと思いますが、

特定口座に移して売却して、他の利益の出ている株などと相殺するという

方法もあります。